Factoring
Factoring ist der Ankauf von Geldforderungen aus Warenlieferungen und/oder Dienstleistungen. Factoring bietet zahlreiche Vorteile für Unternehmen, wie erhöhte Liquidität, Sicherheit und Service.
Ablauf. Beim Factoring verkauft eine Firma ihre Forderungen aus Warenlieferungen und/oder Dienstleistungen gegen ihre Abnehmer fortlaufend an einen Factor. Dafür erhält sie sofort Liquidität, der Factor prüft laufend die Bonität ihrer Abnehmer und übernimmt im Rahmen des für jeden Abnehmer vergebenen Limits das volle Ausfallrisiko und führt das Forderungsmanagement sowie Mahnverfahren bis hin zum Inkasso.
Marktentwicklung. Factoring ist ein stark wachsender Markt, welcher sich in den letzten Jahren sehr dynamisch entwickelte und 2015 mit einem Forderungsankaufsvolumen von 209 Mrd. Euro eine neue Rekordmarke aufstellte. Im Jahr 2015 war eine Erhöhung der Factoring-Quote um 0,4% auf nun 6,9% zu verzeichnen. Mehr als 20.300 Unternehmen nutzen deutschlandweit die Vorteile von Factoring.
Dennoch besitzt der deutsche Factoringmarkt im Vergleich zu anderen europäischen Märkten ein starkes Wachstumspotential. Italien und Spanien weisen beispielsweise eine Factoring-Quote von 11% auf, Großbritannien sogar von 16%.
Vorteile
Liquidität. Es werden sofort 80 bis 90% des Bruttorechnungsbetrages ausgezahlt (die restlichen 10% bzw. 20% fließen sobald Ihr Abnehmer gezahlt hat). Durch diese Liquidität sind Sie in der Lage Ihre Lieferanten mit Skonto zu bezahlen oder sonstige Preisvorteile bei sofortiger Zahlung zu erhalten oder Ihren Abnehmern längere Zahlungsziele zu gewähren und somit sich Wettbewerbsvorteile anzueignen.
Risikoabsicherung. Der Factor führt eine Bonitätsprüfung Ihrer Abnehmer durch und vergibt für jeden eine Limitzusage, in Höhe dessen er die Forderungen zu 100% ankauft und somit das Ausfallrisiko übernimmt.
Entlastung des Forderungsmanagements. Der Factor führt für die von ihm verwalteten Forderungen die Debitorenbuchhaltung, das Mahn- und Inkassowesen. Sie können sich dann voll Ihren unternehmerischen Zielen widmen und erzielen somit eine Arbeitsentlastung für Ihre Mitarbeiter, die sich auf andere Tätigkeiten konzentrieren können.
Verbesserte Bilanzstruktur. Da Ihre Forderungen ohne Regress angekauft werden, reduziert sich Ihre Bilanzsumme um den Betrag der finanzierten Forderungen, den Sie zur Reduzierung Ihrer Kreditorenverbindlichkeiten ausnutzen können. Dadurch erhöht sich Ihre Eigenkapitalquote, was zu einer Verbesserung Ihres Kreditratings bei Banken führt.
Kosten
Factoringgebühr von ca. 0,5% bis 2,0% vom Bruttorechnungsbetrag (abhängig von Umsatzgröße, Rechnungsbetrag, Qualität der Forderungen und Factoringart) für die 100%ige Übernahme des Debitorausfallrisikos und das Forderungsmanagement.
Zinsen werden für die tatsächliche Inanspruchnahme der Finanzierung vom Tag der Auszahlung bis zum Tag des Zahlungseingangs der Forderung beim Factor in Höhe banküblicher Kontokorrentzinssätze berechnet.
Limitgebühren von ca. 25,00 bis 50,00 €. für die Bonitätsprüfung jedes einzelnen Abnehmers.
Diese Kosten werden durch die Einkaufsvorteile, die Arbeitsentlastung und die 100%ige Übernahme des Debitorenausfallrisikos meist voll abgedeckt.